市审计局多措并举切实提升联网审计效能,国家审计大数据研究中心建立恩施基地

作者:澳门新濠简介    发布时间:2019-12-19 15:18    浏览:

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24日,国家审计大数据研究中心恩施州科研教育实践基地共建战略合作框架协议签署。基地将助力恩施州审计工作在大数据背景下履行监督职责,为恩施州经济社会发展保驾护航。

闵行区审计局在构建财政审计大格局的过程中,与软件公司开展合作,致力于借助数据式审计技术,不断深化财政预算执行审计,开发建设了具有本局特色的数据式审计系统,打造了联网审计平台,在推进数据式审计的过程中迈上了新台阶。

一是以制为先,增强审计的权威性和公信力。全国范围内率先研究出台《天津市联网实时审计监督办法》,为联网实时审计提供制度保障。为规范优化联网实时审计监督效能,相继配套出台网络建设、数据管理、作业规范、安全防护等各类制度,分行业制定审计操作手册,建立健全联网实时审计制度体系,推进联网实时审计背景下的审计流程再造,为开展大数据审计奠定制度基础。

据悉,作为全市审计系统计算机联网核查的先试先行单位,青浦区于今年10月份率先启用计算机联网核查系统,改变单一的现场审计模式,逐步向“预算跟踪+联网核查”模式转变,进一步提高审计效率,及时发现问题,动态监督资金使用效益。

协议约定,以大数据审计的应用模式研究、人才培养以及实务交流为合作内容和目标,构建集成审计大数据采集、清洗、自动归集存储的数据管理中心;共建系统作业、数据分析、可视化等人机交互的流程化操作应用中心。在恩施州审计项目组织实施过程中,提供专业的大数据审计,选派审计人员培训,逐步建立完善“外聘专家”制度。

一、基本实现适时联网审计模式,逐步建立起财政资金监督技术平台。通过数据式审计系统的建设,实现了以审计预警为重点,通过数据集管理、审计分析、审计工具、审计预警、系统管理五大模块的运作形成审计线索的适时联网审计模式;同时,对于财政收支资金的被审计数据可以定期全面获取,从而进行相关系统性分析,初步建立起较为完善、自动化程度高、可扩展性好的财政资金监管技术平台。

二是以数为基,加强数据生产资料管控。建设“审计监督指挥中心”“审计数据中心”“联网实时审计中心”“联网审计综合管理平台”即“一平台,三中心”的监督管理系统。扎实做好大数据采集、转换、存储、管理、共享的全程管理工作。目前,天津市、区两级审计机关实现与所有一级预算单位、国有企业集团和地方金融机构联网,汇集了7600余家单位的财政财务数据,获取29个业务系统数据,以统一结构格式建成9个行业规划库,为大数据审计提供优质数据基础。

一、建设信息化系统实现联网核查。随着区级政务网和财政收付中心信息系统的建立,青浦区一级预算单位已全部利用计算机手段进行会计信息处理,实现了由传统会计到会计电算化、再到会计信息化的飞跃。审计工作也逐步实现由传统的手工翻阅账簿审计向计算机审计转变。青浦区从2004年开始实施审计信息化建设,建立了审计管理信息化系统、现场审计实施系统,统一使用国家审计署审计管理软件,实施了与区财政收付中心数据库联网,实现了联网核查财务信息的目标。

在审计监督全覆盖探索中,恩施州审计局率先开展大数据审计,在全省构建“八纵九横”的财政联网审计大格局中,打造出了被审计署称为财政联网审计的“恩施模式”。

二、与财政部门相互借鉴,形成财政一体化和数据式审计系统相互促进的新局面。由于区财政部门同时也在进行新一轮的财政一体化系统的开发建设,在数据式审计平台开发时,我局加强了与区财政局的沟通和配合,一方面,完善和修订了财政一体化相关流程,使信息系统更易操作,加强了信息系统的风险防控;另一方面,通过财政一体化的相关流程,确定联网审计系统需求、为建立数据式审计分析模型,开发相应的审计工具和相关审计分析模块提供合理依据。

三是以审为要,打造智能化审计监督利器。以“立项审计、无项目审计、日常监督”三条主线实施联网实时审计,构建常态化、长效化机制。以项目为依托不断深化大数据在审前筛查疑点、审中实时推送、审后整改追踪方面的创新应用。通过跨部门比对分析,查出虚报冒领补贴资金、骗取套取财政资金、贪污侵占专项资金、违反中央八项规定精神等一系列典型问题。相关经验被国内外70多家审计机关借鉴学习,受到一致好评。

二、联网核查实现远程动态监督。青浦区审计管理信息化系统与财政收付中心信息系统进行网络互联并实施联网核查后,在对被审计单位财政财务管理相关信息进行数据采集与分析的基础上,对被审计单位财政财务收支的真实、合法、效益进行远程动态检查监督。目前,青浦区通过审计信息化项目建设,已对各委、办、局共46家一级预算单位实施联网核查,同时还计划对区镇二级财政部门、二级预算单位和区属公司的财务信息系统及相关电子数据进行密切跟踪,对财政收支和财务收支的真实、合法和效益实施事中核查。为此,青浦区还制定了《关于施行财务信息联网核查制度的意见》,及时了解和掌握被审计单位执行财经法律、法规和有关经济政策的情况,对产生的问题做到早发现、早纠正、早规范。

三、积极开拓财政审计大格局,将预算执行审计融入经责审计、专项资金审计中。2010年,通过数据式审计系统的推广,我局开始在经济责任审计中增加预算执行审计的相关内容;今年,利用财政联网审计系统,拓展财政审计的范围和深度。上半年开展的各个项目是以财政审计为中心,通过对区层面的预算执行、重要委办局的部门预算执行和涉及面广、资金量大的财政资金预算执行情况的审计,全面反映财政资金使用效率和效果。

三、计算机审计实现审计“四大转变”。即:从事后审计转变为事后审计与事中审计相结合,从静态审计转变为静态审计与动态审计相结合,从现场审计转变为现场审计与远程审计相结合,实现审计模式向“预算跟踪+联网核查”的转变,能及时发现和纠正违纪违规问题,在动态的监督中关注资金使用效益,从而提高审计质量,发挥审计的监督与服务作用。

四、培养复合型审计人才,提高审计能力,建设高质量的审计人才队伍。针对数据式审计对计算机、专业的要求越来越高的趋势,我局增加引进相关人才的同时,充分发挥年轻审计人员创新能力强、钻研性高的优势,为他们提供平台提高其计算机审计能力;对全局人员定期进行计算机审计业务培训,通过案例研究、实际操作等方面的培训,提高审计工作效率和审计人员工作能力。

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